金融風(fēng)險(xiǎn)管理流程有哪些
相信很多想要報(bào)考審計(jì)師等證書的人都會(huì)想知道金融風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，但是不知道金融風(fēng)險(xiǎn)如何管理。下面為您精心推薦了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，希望對(duì)您有所幫助。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
方法主要是：“篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法”
風(fēng)險(xiǎn)樹(shù)搜尋法
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容包括 估計(jì)經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的頻率和測(cè)算經(jīng)濟(jì)損失的嚴(yán)重程度。
信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有Zeta法、Creditmetrics模型和KMV模型。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有風(fēng)險(xiǎn)累積與聚集法、概率法、靈敏度法、波動(dòng)性法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR法)、極限測(cè)試法和情景分析法。
操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化法、內(nèi)部測(cè)量法和損失分布法。
3.風(fēng)險(xiǎn)分類
風(fēng)險(xiǎn)分類就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，按照所面臨的每種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和嚴(yán)重性，將其分別歸入不同的“風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別”。
4.風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)策略和對(duì)收益與成本的權(quán)衡，針對(duì)確需管理的風(fēng)險(xiǎn)，在諸多的風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施中作出選擇，并具體實(shí)施與之相應(yīng)的管理方法。
5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是按照風(fēng)險(xiǎn)政策和程序，對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)控制的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督和控制。
6.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告就是定期通過(guò) 管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險(xiǎn)及其管理情況報(bào)告給董事會(huì)、股東和監(jiān)管當(dāng)局。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)
結(jié)構(gòu)失衡使風(fēng)險(xiǎn)集中
由于我國(guó)資本市場(chǎng)、中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，國(guó)有銀行在資金配置上長(zhǎng)期處于絕對(duì)支配地位。一方面，居民除了將錢存入銀行外，缺乏其他有效投資渠道，加之教育、醫(yī)療和社保等改革帶來(lái)的謹(jǐn)慎性預(yù)期，使得邊際儲(chǔ)蓄率不斷提高，居民儲(chǔ)蓄率居高不下。另一方面，企業(yè)發(fā)展對(duì)外源資金依賴程度大，在直接融資不發(fā)達(dá)的情況下，不得不主要依賴銀行貸款。
金融與財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)放大
在漸進(jìn)改革過(guò)程中，財(cái)政與金融之間風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制一直沒(méi)有建立。一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政轉(zhuǎn)移。由于缺乏制度性規(guī)范，央行資金運(yùn)用存在明顯的財(cái)政化傾向，巨額再貸款難以收回。另一方面，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險(xiǎn)。1998年以來(lái)，債務(wù)依存度和國(guó)債償債率偏高。財(cái)權(quán)與事權(quán)的不匹配，中西部地區(qū)縣鄉(xiāng)財(cái)政普遍困難，存在大量隱性債務(wù)。
非正規(guī)金融龐大成隱患
多年來(lái)，中小企業(yè)從正規(guī)金融渠道籌集發(fā)展資金十分困難，被迫尋求非正規(guī)金融渠道。目前中國(guó)非正規(guī)金融的規(guī)模據(jù)估計(jì)已接近正規(guī)金融的1/3。
機(jī)制轉(zhuǎn)化中的風(fēng)險(xiǎn)突出
首先，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中，資產(chǎn)質(zhì)量總體堪憂。我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不足，公司治理薄弱，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力差，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。其次，證券業(yè)隱含巨大金融風(fēng)險(xiǎn)。證券公司收入結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)質(zhì)量不高，流動(dòng)性明顯不足，累積風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，一批證券公司已處于嚴(yán)重資不抵債局面;普遍存在違法受益“私人化?，違法成本“社會(huì)化?的制度性錯(cuò)位激勵(lì)，總體道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。再次，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。保險(xiǎn)行業(yè)整體誠(chéng)信意識(shí)和服務(wù)意識(shí)不強(qiáng);經(jīng)營(yíng)管理水平較低，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為缺乏有效監(jiān)督和約束。不計(jì)成本地?fù)屨际袌?chǎng)份額，惡性競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重。
資本管制有效性弱化
資本項(xiàng)目管制有效性嚴(yán)重弱化導(dǎo)致大規(guī)模的不正常資本流動(dòng)。第一，假外資的尋租性流入。自2001年以來(lái)，資本凈流入迅猛增長(zhǎng)。從中國(guó)實(shí)際利用外資情況看，有相當(dāng)部分流入的外資具有明顯的“內(nèi)資外資化?傾向，帶有明顯的“政策尋租?的特征。還有大量違規(guī)資本偽裝成經(jīng)常項(xiàng)目收支跨境流動(dòng)。第二，資本外逃嚴(yán)重，外逃渠道多樣化。資本大規(guī)模非正常流動(dòng)，增加了人民幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)，影響了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融安全。
人民幣匯率機(jī)制的損失
人民幣匯率機(jī)制的缺陷導(dǎo)致中國(guó)傳統(tǒng)的開(kāi)放模式和開(kāi)放政策呈現(xiàn)出不可持續(xù)的發(fā)展困境，并進(jìn)一步引發(fā)諸多突出問(wèn)題：第一，匯率形成機(jī)制的扭曲導(dǎo)致激勵(lì)型外資政策，激化國(guó)內(nèi)發(fā)展模式的矛盾。第二，低匯價(jià)助推粗放型外貿(mào)增長(zhǎng)方式，頻繁引發(fā)國(guó)際經(jīng)濟(jì)摩擦。第三，匯率形成機(jī)制扭曲導(dǎo)致低價(jià)值鏈增值模式，危及中國(guó)的資源、能源安全。第四，匯率機(jī)制的長(zhǎng)期扭曲導(dǎo)致過(guò)高的對(duì)外依存度，增大國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。第五，日益龐大、超過(guò)合理需要的外匯儲(chǔ)備，造成巨大的國(guó)民福利損失。
利率風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯
利率市場(chǎng)化是一柄雙刃劍，利率風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是在利率逐步市場(chǎng)化過(guò)程中同一問(wèn)題的兩面。其一，由于我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程緩慢，管制仍然比較嚴(yán)格，商業(yè)銀行不能自主調(diào)整利率，面臨著較大的系統(tǒng)性利率風(fēng)險(xiǎn)。其二，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，利率波動(dòng)會(huì)不斷加劇，而金融機(jī)構(gòu)管理利率風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，也會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。
房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視
截至2004年，中國(guó)的銀行業(yè)的17萬(wàn)億元信貸資產(chǎn)中約有一半是以房地產(chǎn)貸款或與房地產(chǎn)直接相關(guān)的形式存在的。房地產(chǎn)行業(yè)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不容小視，主要表現(xiàn)為：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商通過(guò)各種渠道獲得的銀行資金占其資產(chǎn)的比率在70%以上，高負(fù)債經(jīng)營(yíng)隱含財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出;假按揭在個(gè)人住房貸款中問(wèn)題嚴(yán)重;基層銀行發(fā)放房地產(chǎn)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)明顯;土地開(kāi)發(fā)貸款有較大信用風(fēng)險(xiǎn);新法律法規(guī)可能限制貸款抵押品的執(zhí)行，法律風(fēng)險(xiǎn)增大;等等。特別是房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫的存在幾乎等同于金融風(fēng)險(xiǎn)，很可能會(huì)影響中國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展。
所謂金融“拉美化”，主要是指本國(guó)金融活動(dòng)越來(lái)越依賴于國(guó)際資本，本國(guó)金融市場(chǎng)逐步為外資所主導(dǎo)，本國(guó)的資產(chǎn)定價(jià)權(quán)、證券服務(wù)業(yè)、投資收益等等大多為國(guó)際投資者和外國(guó)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)所控制或支配的一種現(xiàn)象。種種跡象表明，中國(guó)金融確有“拉美化?之虞，直接表現(xiàn)為我國(guó)金融資產(chǎn)定價(jià)權(quán)的喪失;股市并沒(méi)有真正與國(guó)際接軌，不僅談不上優(yōu)化資源配置，就是融資功能也急劇萎縮;大批國(guó)內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)被迫海外上市，國(guó)內(nèi)投資者望洋興嘆;在我國(guó)未掌握資產(chǎn)定價(jià)權(quán)的前提下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)相大規(guī)模向外資轉(zhuǎn)讓股權(quán)，導(dǎo)致國(guó)民財(cái)富流失;我們?cè)诟邇r(jià)引進(jìn)外資的同時(shí)以低價(jià)向發(fā)達(dá)國(guó)家提供資金。“拉美化”可能是我們對(duì)外開(kāi)放中的最大風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系
管理目標(biāo)
金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和準(zhǔn)備處置方案，以防止和減少損失，保證貨幣資金籌集和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)健進(jìn)行。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指包括對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、金融風(fēng)險(xiǎn)衡量、選擇各種處置風(fēng)險(xiǎn)的工具以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策等各個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方法對(duì)潛在的、顯在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的歸類和實(shí)施全面的分析研究。(2)風(fēng)險(xiǎn)衡量。是指對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或損失范圍、程度進(jìn)行估計(jì)和衡量，并對(duì)不同程度的損失發(fā)生的可能性和損失后果進(jìn)行定量分析。(3)金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇。是指在前面兩個(gè)階段的基礎(chǔ)上，根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，選擇金融風(fēng)險(xiǎn)管理的各種工具并進(jìn)行最優(yōu)組合，并提出金融風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。這是作為金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的最重要階段。
風(fēng)險(xiǎn)控制
金融風(fēng)險(xiǎn)的控制和處置是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策范疇，是解決金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑和方法。一般分為控制法和財(cái)務(wù)法。(1)控制法。是指在損失發(fā)生之前，實(shí)施各種控制工具，力求消除各種隱患，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度的一種方法。主要方式有避免風(fēng)險(xiǎn)、損失控制和分散風(fēng)險(xiǎn)。(2)財(cái)務(wù)法。是指在金融風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后己造成損失時(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，對(duì)己發(fā)生的損失給予及時(shí)的補(bǔ)償，以促使盡快恢復(fù)的一種方法。
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