審計(jì)工作優(yōu)秀心得體會(huì)
的審計(jì)工作，積極鼓勵(lì)在職審計(jì)人員報(bào)考審計(jì)師、會(huì)計(jì)師等中高級(jí)技術(shù)職稱和在職研究生學(xué)習(xí)，提升審計(jì)隊(duì)伍高層次人才比例，不斷提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家收集整理的審計(jì)工作心得體會(huì)，歡迎大家閱讀。
審計(jì)工作心得體會(huì)篇1
近年來(lái)，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開(kāi)展審計(jì)工作。通過(guò)制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過(guò)培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過(guò)程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。
為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。
通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見(jiàn)和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬(wàn)元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。
審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫(kù)，通過(guò)導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開(kāi)展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開(kāi)展了人才培育和儲(chǔ)備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過(guò)編寫(xiě)審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫(xiě)專題論文、開(kāi)展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來(lái)，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書(shū)制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
審計(jì)工作心得體會(huì)篇2
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作，
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司及明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
審計(jì)工作心得體會(huì)篇3
一、上半年工作成績(jī)
(一)依法審計(jì)，發(fā)揮效能，審計(jì)監(jiān)督保障海陵經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行
1.強(qiáng)化本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督。圍繞構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局，進(jìn)一步拓展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的廣度和深度，以全部政府性資金為主線，延伸審計(jì)了區(qū)商務(wù)局、區(qū)發(fā)改委、區(qū)農(nóng)機(jī)監(jiān)理所等6個(gè)部門(單位)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算編制、調(diào)整以及預(yù)算收入、支出執(zhí)行、預(yù)算平衡情況，審計(jì)調(diào)查了國(guó)庫(kù)集中收付等財(cái)政管理制度改革執(zhí)行情況，分析評(píng)價(jià)服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金等財(cái)政專項(xiàng)資金是否達(dá)到預(yù)期的效益和效果。審計(jì)中注意從體制、機(jī)制和管理層面研究財(cái)政問(wèn)題和提出審計(jì)建議，注重審計(jì)的整體性、效益性和建設(shè)性。今年，我局對(duì)同級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)進(jìn)行了積極探索，整合審計(jì)力量，擴(kuò)大了審計(jì)面，突出了審計(jì)重點(diǎn)，目前現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)已經(jīng)結(jié)束，進(jìn)入報(bào)告階段。
2.強(qiáng)化政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)城市建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，加大房屋征收(搬遷)、道路改造、環(huán)境整治等項(xiàng)目審計(jì)力度，發(fā)揮審計(jì)在政府投資建設(shè)項(xiàng)目中成本控制、規(guī)范管理、提高資金使用效益等方面的監(jiān)督作用，推動(dòng)我區(qū)城市建設(shè)項(xiàng)目又好又快地實(shí)施。今年上半年，根據(jù)區(qū)政府委托，已完成了老小區(qū)環(huán)境綜合整治工程預(yù)算、陽(yáng)光大道西延綠化工程預(yù)算、泰九路結(jié)算、吳洲北路污水管網(wǎng)工程預(yù)算、吳同甲故居修復(fù)預(yù)算、單生珍藏文物館工程結(jié)算等政府投資工程建設(shè)31個(gè),送審金額12.4億元，審計(jì)數(shù)12.27億元，審計(jì)核減工程造價(jià)1304.9萬(wàn)元。
為進(jìn)一步規(guī)范、推動(dòng)海陵區(qū)房屋征收(搬遷)工作，我局組織實(shí)施了泰鎮(zhèn)高速蘇陳段房屋搬遷、鳳城河綜合整治工程閥門廠周邊地塊房屋征收等7個(gè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，審計(jì)中，堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平原則，嚴(yán)把“五關(guān)”，保質(zhì)量，提速度，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)效能。一是嚴(yán)把實(shí)施單位和人員“入門關(guān)”，組織審計(jì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行房屋征收(搬遷)學(xué)習(xí)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)考試，相關(guān)單位和人員獲取合格資格“準(zhǔn)入證”后，方可入圍備選庫(kù)，并通過(guò)公開(kāi)程序參與現(xiàn)場(chǎng)工作;二是嚴(yán)把征收“政策關(guān)”，前移工作關(guān)口，從開(kāi)始入戶調(diào)查到最終結(jié)果公示，對(duì)每戶補(bǔ)償情況進(jìn)行全程跟進(jìn)審核，堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，以政策為準(zhǔn)繩，確保政策嚴(yán)肅性;三是嚴(yán)把跟蹤過(guò)程“監(jiān)督關(guān)”，加大檢查力度，重點(diǎn)對(duì)跟蹤審計(jì)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性以及規(guī)范性等進(jìn)行全程監(jiān)督，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)服務(wù)能力，提升現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)效率;四是嚴(yán)把工作人員“紀(jì)律關(guān)”，嚴(yán)明審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律，嚴(yán)守審計(jì)人員職業(yè)道德，對(duì)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為的單位和個(gè)人嚴(yán)肅查處，并列入“黑名單”一票否決;五是嚴(yán)把社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量“考核關(guān)”，建立健全嚴(yán)格的考評(píng)工作機(jī)制，建立了《海陵區(qū)審計(jì)局聘請(qǐng)外部人員參與房屋征收(搬遷)跟蹤審計(jì)工作考核辦法》，將參與跟蹤審計(jì)單位和人員的工作作風(fēng)、質(zhì)量和業(yè)績(jī)列入重點(diǎn)考核內(nèi)容，并將考核結(jié)果作為評(píng)優(yōu)和今后能否參與政府投資項(xiàng)目審計(jì)的重要依據(jù)。
3.強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督。受區(qū)委組織部的委托，今年上半年計(jì)劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，目前已完成2個(gè)，在手項(xiàng)目2個(gè)。審計(jì)過(guò)程中，強(qiáng)化審查“三資”管理制度建立健全和資金、資產(chǎn)、資源管理情況，一是重點(diǎn)審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位“資金、資產(chǎn)、資源”管理制度是否完善，制度是否有效執(zhí)行，把查處問(wèn)題與完善制度機(jī)制有效結(jié)合起來(lái);二是重點(diǎn)審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間是否存在違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼現(xiàn)象，是否擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用于公用支出，項(xiàng)目支出是否規(guī)范且達(dá)到預(yù)期效果，以防發(fā)生資金截留挪用、體外循環(huán)、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題，提高資金的管理水平和使用效益;三是重點(diǎn)審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位資產(chǎn)賬實(shí)是否一致，資產(chǎn)是否入賬，是否存在帳外資產(chǎn)、賬務(wù)處理是否恰當(dāng)，是否存在大宗資產(chǎn)未經(jīng)政府采購(gòu)、資產(chǎn)未經(jīng)規(guī)定程序隨意處置、資產(chǎn)租賃暗箱操作，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失;四是重點(diǎn)審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間自然資源的保護(hù)、管理和利用情況，自然資源的開(kāi)發(fā)利用是否注重經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，資源是否得到有效利用，土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目是否合法合規(guī)、是否節(jié)約經(jīng)濟(jì)，房屋土地出租是否簽訂協(xié)議、房屋土地出租收入是否足額收取，防止舞弊行為的發(fā)生以及資源的損失浪費(fèi)。同時(shí)，不斷創(chuàng)新思維，著力審計(jì)整改，以審計(jì)查繳收入歸庫(kù)“倒逼”整改提速;以審計(jì)理陳賬清錯(cuò)賬“撬動(dòng)”整改提速;以審計(jì)推進(jìn)制度建設(shè)“助力”整改提速。
4.強(qiáng)化民生工程及專項(xiàng)資金審計(jì)監(jiān)督。根據(jù)審計(jì)署的統(tǒng)一部署安排，組織完成了對(duì)區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注當(dāng)年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)情況，資金籌集、管理和使用情況，城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)的基本情況及成效，目標(biāo)任務(wù)分解完成情況;工程質(zhì)量管理情況;各項(xiàng)配套支持政策執(zhí)行和以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況等。組織實(shí)施了區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金審計(jì)，著力摸清項(xiàng)目建設(shè)及資金使用管理的總體情況，分析評(píng)價(jià)資金使用效益和開(kāi)發(fā)效果，促進(jìn)完善農(nóng)業(yè)投入機(jī)制和相關(guān)制度，提高財(cái)政資金效能和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)水平。
(二)扎實(shí)開(kāi)展，穩(wěn)步推進(jìn)，黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)初顯成效
3月19日，我局召開(kāi)了黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)后，根據(jù)區(qū)委相關(guān)文件精神，結(jié)合我局實(shí)際情況，經(jīng)局黨組研究，制定了《區(qū)審計(jì)局黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)實(shí)施方案》，對(duì)我局整個(gè)教育實(shí)踐活動(dòng)進(jìn)行了安排部署，在全局迅速掀起了開(kāi)展群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的熱潮。目前活動(dòng)“學(xué)習(xí)教育、聽(tīng)取意見(jiàn)”環(huán)節(jié)已基本結(jié)束并取得初步成效。
在學(xué)習(xí)教育方面，組織中心組學(xué)習(xí)2次，專題學(xué)習(xí)會(huì)6次，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部講黨課9次(其中主要負(fù)責(zé)人講黨課4次)，先進(jìn)典型講事跡2場(chǎng)，專家學(xué)者講理論1場(chǎng)，參觀思想教育基地3場(chǎng)次，全局黨員撰寫(xiě)學(xué)習(xí)心得體會(huì)文章78篇，征文13篇，較好地完成了學(xué)習(xí)任務(wù)同時(shí)，黨員的理論水平和素質(zhì)修養(yǎng)得到了進(jìn)一步提升。
在征求意見(jiàn)方面，共召開(kāi)座談會(huì)15次，座談約談人數(shù)92人次，發(fā)放征求意見(jiàn)表102份，收回56份，聽(tīng)取意見(jiàn)建議109條。經(jīng)梳理分析，共整理匯總出各類意見(jiàn)建議33條，其中反映“四風(fēng)”方面問(wèn)題28條，反映其他方面問(wèn)題5條，對(duì)開(kāi)展教育實(shí)踐活動(dòng)的意見(jiàn)建議3條。
在整改落實(shí)方面，針對(duì)存在問(wèn)題，我局均一對(duì)一制定了整改措施，明確了整改時(shí)限、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室，其中已整改5項(xiàng),一是針對(duì)工作責(zé)任落實(shí)不到位、工作環(huán)節(jié)銜接不緊密問(wèn)題，建立《月度工作督查制度》，強(qiáng)化科室負(fù)責(zé)人責(zé)任;二是針對(duì)工作時(shí)限不明晰、時(shí)效性不強(qiáng)問(wèn)題，建立《審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)辦結(jié)制度》，提高審計(jì)工作效能;三是針對(duì)審計(jì)報(bào)告層次不高、審計(jì)建議操作性不強(qiáng)問(wèn)題，建立《科室內(nèi)部交叉復(fù)核制度》，強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)制度，提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量;四是針對(duì)房屋征收(搬遷)跟蹤審計(jì)審力不足、機(jī)制不完善問(wèn)題，及時(shí)培訓(xùn)、考核并建立跟蹤審計(jì)中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，確保重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn);五是針對(duì)社會(huì)反映的搖號(hào)公平公正問(wèn)題，規(guī)范搖號(hào)流程，推行《外聘中介機(jī)構(gòu)參與公開(kāi)搖號(hào)制度》，做到審計(jì)外聘工作陽(yáng)光、透明。
在服務(wù)群眾方面，局黨員干部深入結(jié)對(duì)掛鉤的森南社區(qū)、九里社區(qū)7戶困難群眾家中實(shí)地走訪，面對(duì)面地交流了解困難群眾的思想和工作生活情況，傾聽(tīng)群眾訴求，制定了《黨員干部大走訪活動(dòng)實(shí)施方案》、《大走訪活動(dòng)幫扶聯(lián)系表》和《“一對(duì)一”幫扶困難群眾措施一覽表》，明確責(zé)任人和幫扶措施，擬定幫助申請(qǐng)低保、申請(qǐng)殘疾證、申請(qǐng)一次性醫(yī)療救助、協(xié)調(diào)解決養(yǎng)老問(wèn)題、提供殘疾人輔具服務(wù)、節(jié)假日慰問(wèn)等幫扶措施6個(gè)，并積極聯(lián)系民政、殘聯(lián)、人社等部門，協(xié)調(diào)落實(shí)相關(guān)問(wèn)題，盡最大可能為困難群眾辦實(shí)事、辦好事。
(三)落實(shí)措施，強(qiáng)化管理，平安互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)建守護(hù)網(wǎng)上家園
根據(jù)《泰州市海陵區(qū)“平安互聯(lián)網(wǎng)”創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案》文件要求和全區(qū)“平安互聯(lián)網(wǎng)”創(chuàng)建工作會(huì)議精神，今年上半年以來(lái)，我局切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)管理工作，維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)安全和穩(wěn)定，營(yíng)造“安全、文明、和諧、穩(wěn)定”的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，成立了以單位主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的“平安互聯(lián)網(wǎng)”創(chuàng)建活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了活動(dòng)方案，明確了創(chuàng)建工作的目標(biāo)、責(zé)任、步驟和要求。
在創(chuàng)建工作落實(shí)上，一是對(duì)全局所有計(jì)算機(jī)靜態(tài)ip地址進(jìn)行分配并登記，做到相對(duì)固定，并對(duì)應(yīng)登記每臺(tái)計(jì)算機(jī)的硬盤序列號(hào)，做到網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任到人;二是建立計(jì)算機(jī)保密管理卡登記制度，明確責(zé)任人、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全管理和使用要求，確保網(wǎng)絡(luò)信息的安全;三是及時(shí)更新計(jì)算機(jī)查毒軟件，并定期進(jìn)行木馬查殺、系統(tǒng)漏洞修復(fù)，確保計(jì)算機(jī)安全運(yùn)行。局創(chuàng)建活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組不定期對(duì)各科室計(jì)算機(jī)的安全設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)隔離、介質(zhì)使用、涉密管理、ip設(shè)置和機(jī)房設(shè)備管理等情況進(jìn)行排摸，充分備戰(zhàn)創(chuàng)建迎檢。
(四)開(kāi)拓進(jìn)取，科技強(qiáng)審，審計(jì)信息化建設(shè)助力科學(xué)審計(jì)
自審計(jì)管理系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)架設(shè)以來(lái)，我局堅(jiān)持內(nèi)網(wǎng)處理機(jī)關(guān)事務(wù)、內(nèi)網(wǎng)公文流轉(zhuǎn)、現(xiàn)場(chǎng)ao審計(jì)、內(nèi)網(wǎng)公文調(diào)閱，逐步趨于無(wú)紙化辦公。為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施和審計(jì)管理的規(guī)范化，提高管理水平，強(qiáng)化審計(jì)管理系統(tǒng)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的互動(dòng)，溝通，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理和控制，今年我局所有審計(jì)項(xiàng)目將實(shí)現(xiàn)ao與oa的數(shù)據(jù)交互，目前區(qū)商務(wù)局度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、泰州市海陵房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司末資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)等部分在手項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)雙系統(tǒng)數(shù)據(jù)交互審計(jì)。
為不斷強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)驗(yàn)資源共享，今年上半年我局在審計(jì)信息撰寫(xiě)上下功夫，局主要負(fù)責(zé)人帶頭撰寫(xiě)審計(jì)信息，并借鑒市審計(jì)局信息工作激勵(lì)措施，制定完善《區(qū)審計(jì)局信息工作考核辦法》，信息實(shí)行積分制考核，全局人員信息撰寫(xiě)的主動(dòng)性和積極性得到了顯著提升，今年上半年全局人員撰寫(xiě)信息35篇，已超過(guò)上年度全年信息的報(bào)送總量，其中被省市級(jí)刊物媒體采用率達(dá)90%左右，也高于上年度信息采用率。
(五)嚴(yán)風(fēng)肅紀(jì)，強(qiáng)化建設(shè)，著力審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)再提升
一是舉辦“反腐倡廉建設(shè)”專題講座。深度分析了黨員干部違法違紀(jì)的特點(diǎn)，警示審計(jì)干部加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)必須從自我做起，把好政治關(guān)、權(quán)力關(guān)、金錢關(guān)、交友關(guān)、生活關(guān)和家庭關(guān)，進(jìn)一步防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，筑牢“審計(jì)廉政生命線”;二是抓好內(nèi)部監(jiān)督控制，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出，嚴(yán)格控制和降低“三公”費(fèi)用，認(rèn)真落實(shí)公務(wù)接待有關(guān)規(guī)定;三是著力培養(yǎng)高層次審計(jì)業(yè)務(wù)人才，注重審計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固、法律知識(shí)的更新和運(yùn)用、審計(jì)文書(shū)撰寫(xiě)的規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)，積極鼓勵(lì)在職審計(jì)人員報(bào)考審計(jì)師、會(huì)計(jì)師等中高級(jí)技術(shù)職稱和在職研究生學(xué)習(xí)，提升審計(jì)隊(duì)伍高層次人才比例，不斷提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)。
二、存在問(wèn)題
1.審力不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾依然存在，雖采取多種措施，還沒(méi)有從根本上解決問(wèn)題。
2.審計(jì)人員綜合素質(zhì)還沒(méi)有完全達(dá)到審計(jì)轉(zhuǎn)型期的工作要求。
3.審計(jì)整改的跟蹤檢查和監(jiān)督力度還需進(jìn)一步加大。
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