公司費(fèi)用報銷管理制度

公司費(fèi)用報銷管理制度(精品10篇)

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公司費(fèi)用報銷管理制度篇1

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）預(yù)算申報制度

學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長簽字，方可報銷、進(jìn)賬。

2．凡到財務(wù)處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報銷

公司費(fèi)用報銷管理制度篇2

第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。

第二條流動資產(chǎn)報銷：

1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷；

3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇3

第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設(shè)備、用品、印刷品、低值易耗品等。

第二條公司鑰匙的保管

公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管；

第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進(jìn)行購買。

第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。

第五條公司固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準(zhǔn)不允許私自進(jìn)行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟(jì)損失，將視情況給予相應(yīng)的處罰。

第六條屬正常辦公消耗時所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。

第七條員工辦理離職時，應(yīng)歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應(yīng)歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督，相關(guān)管理責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人檢驗并進(jìn)行確認(rèn)、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟(jì)或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。

第八條報銷

1.報銷時間：每周及每月按規(guī)定時間報銷費(fèi)用。

2.用于公司各種用途的費(fèi)用在報銷時,需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證，經(jīng)部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統(tǒng)一交由財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)無誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇4

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費(fèi)

(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補(bǔ)助。

3、交通費(fèi)：

(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。

(2)出租車不能報銷，各種保險費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機(jī)需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補(bǔ)助

客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助?？蛻魡挝徊惶峁┥?，按15元/天補(bǔ)助。

5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。

6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊按40元/天補(bǔ)助，普通隊員按25元/天補(bǔ)助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。

8、行政、采購、辦公人員出差：

按領(lǐng)隊標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)。

9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實報實銷，出差按100元/天補(bǔ)助。

三、差旅費(fèi)報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財務(wù)部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務(wù)表上簽字。

5、嚴(yán)禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費(fèi)。

7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬

四、差旅費(fèi)票據(jù)要求

1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。

3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應(yīng)遵循實事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。

4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。

5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一

經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。

9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費(fèi)計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時，結(jié)算工資時分時段計算。

14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇5

1、對原始單據(jù)的一般要求：

(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。

(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。

2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務(wù)科方可付款。

3、差旅費(fèi)報銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗收入庫。

5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

6、中心校和村校各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。

7、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。

8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報銷，嚴(yán)格按《市級機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

9、中心校和村校各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

10、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處原則上不予報銷：

（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

（2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)

12、外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員每人每天補(bǔ)助10元；公務(wù)出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。

13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇6

為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、差旅費(fèi)開支范圍：

適用于公司員工出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)（含乘飛機(jī)費(fèi)用）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)以及零星雜支。

1、交通補(bǔ)助費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的自然天數(shù)計算，住宿費(fèi)按實際出差住宿天數(shù)計算。

2、車船費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按憑據(jù)據(jù)實報銷，零星雜支在規(guī)定范圍內(nèi)按憑據(jù)報銷，各分廠部門必須嚴(yán)格控制。

3、出差期間發(fā)生的招待費(fèi)不在差旅費(fèi)開支范圍內(nèi)，按招待費(fèi)用管理規(guī)定報銷。

4、出差應(yīng)選擇價格較低的交通工具，需乘坐飛機(jī)時，經(jīng)董事長事先批準(zhǔn)，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機(jī)場據(jù)實報銷機(jī)場大巴車費(fèi)，經(jīng)董事長特別批準(zhǔn)可報銷的士費(fèi)。

二、出差借款審批程序：

各分廠、部室出差人員借款時，必須填寫借款單并注明出差地點，由部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財務(wù)部門按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認(rèn)真審核后方能借款。

三、差旅費(fèi)報銷程序：

經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，回廠一周之內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字，如實際報銷與借款地點不符時應(yīng)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再交財務(wù)部門審核簽字后，按差旅費(fèi)報銷制度執(zhí)行。

四、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

1、工作人員區(qū)外出差：

1.1住宿費(fèi)限額內(nèi)憑票報銷，限額如下：

總經(jīng)理每天70元。

副總及銷售人員每天60元。

其他人員每天50元。

限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。

1.2市內(nèi)交通費(fèi)憑票報銷，每人每天15元。限額之內(nèi)節(jié)約歸己，超限額的，超出部分自理。

1.3伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

上海、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補(bǔ)助30元，其余地區(qū)每人每天補(bǔ)助15元。

1.4長途汽車、高速大巴、臥輔汽車符合出差目的地可憑票報銷。

1.5乘坐列車報銷標(biāo)準(zhǔn)：

將火車硬座票、臥輔票、空調(diào)費(fèi)、寄存費(fèi)、不坐臥輔的補(bǔ)助費(fèi)、夜間坐車的補(bǔ)助費(fèi)、訂票費(fèi)合并為綜合旅費(fèi)。凡出差500公里以上者憑火車票以每公里0.24元計發(fā)綜合旅費(fèi)，不再另外報銷上述費(fèi)用。500公里以內(nèi)乘坐火車出差人員，按車票記載金額報銷。

1.6會務(wù)費(fèi)：

（1）工作人員外出參加會議，應(yīng)嚴(yán)格控制參會人數(shù)，凡需開支會務(wù)費(fèi)須持

會議通知或參會申請，經(jīng)部門主管簽字批準(zhǔn)方可開支。

（2）參會出差途中按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。會議期間凡交納（含食宿）會務(wù)費(fèi)的，其會議期間伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)不予報銷，會議期間食宿費(fèi)用自理或未交納會務(wù)費(fèi)的，按本規(guī)定對應(yīng)報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷。

1.7駕公司車輛區(qū)外出差比照1、1、1、3支報。

1.8工作人員赴港、澳地區(qū)出差，按自治區(qū)出境（出國）管理辦法支報。

2 、工作人員自治區(qū)內(nèi)出差：

實際發(fā)生的住宿、交通費(fèi)均憑票報銷，無補(bǔ)助。

3 、公司員工探親假旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：

3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車票以每公里0、20元計發(fā)綜合旅費(fèi)，中轉(zhuǎn)住宿費(fèi)比照1、1支報，超限不報。中轉(zhuǎn)市內(nèi)交通費(fèi)比照1、2支報，超限不報；500公里以下的按車票面額計報，包括長途汽車、高速大巴、各類火車硬座。

3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執(zhí)行，并扣除本人基礎(chǔ)工資的30%（自理）；500公里以內(nèi)員工的四年一次探親比照3、1標(biāo)準(zhǔn)計報，但不扣本人基礎(chǔ)工資的30%。

報銷中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以虛報金額10倍的處罰；再次作弊者，當(dāng)次所有報銷票據(jù)全部不予報銷，給予當(dāng)事人必要的處理。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇7

一、經(jīng)費(fèi)支出項目

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

(一)經(jīng)常性支出項目

1.測站報汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3.郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

4.差旅費(fèi)：主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險等費(fèi)用。

5.房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

6.整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費(fèi)用。

8.生產(chǎn)測驗費(fèi)：主要包括測站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

9.水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

10.雨量站報汛承包費(fèi)：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費(fèi)，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費(fèi)：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

12.報汛通訊費(fèi)：主要包括報汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

13.購置費(fèi)：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。

14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車輛、人員差旅費(fèi))、場地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15.車輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎勵費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)(包括租船、租車)、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17.接待費(fèi)：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18.會議費(fèi)：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。

19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報銷的其他費(fèi)用。

(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。

二、經(jīng)費(fèi)支出報銷票據(jù)要求

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)(除人員補(bǔ)助)、測驗費(fèi)、水電費(fèi)、報汛通訊費(fèi)、購置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(除出差補(bǔ)助)、車輛運(yùn)行費(fèi)(除安全獎及駕駛員公里補(bǔ)助)、水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi))、接待費(fèi)、會議費(fèi)等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務(wù)費(fèi)用)，應(yīng)填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項目歸類，填制__市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議)；金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費(fèi)申請及批復(fù)文件的復(fù)印件；會議費(fèi)支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

三、基地、測站報賬程序

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報銷表。

(一)報表審核意見程序

1.機(jī)關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2.測站報銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費(fèi)用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實。

(二)報表具體填列方法

1.經(jīng)費(fèi)收支情況

(1)經(jīng)費(fèi)收入合計=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入；

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計=報銷數(shù)額+上交款；

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計-本月經(jīng)費(fèi)支出合計；本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

2.經(jīng)費(fèi)支出報銷核轉(zhuǎn)程序

(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇8

一、財務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實銷

1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

（三）結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

（三）財務(wù)報銷流程

1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時間的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇9

1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5．流程圖：(略)

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。

6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政。

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司費(fèi)用報銷管理制度篇10

1、總則

為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開支的控制與管理，特制定本制度。

2、出差管理

2.1出差的申請、登記及報銷時限

2.1.1員工出差應(yīng)填寫出差申請表，出差申請表必須詳細(xì)填寫出差任務(wù)、出差地點，公司特別委派的出差及參觀學(xué)習(xí)還應(yīng)填寫出差所要達(dá)到的目的。

2.1.2出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視業(yè)務(wù)需要安排，由分管

2.1.3出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請表向財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。

2.1.4員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。

2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時報銷。凡超過報銷時限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后給予報銷。

2.2出差審批權(quán)限

2.2.1一般員工出差由分管

2.2.2部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長審批。

2.2.3銷售人員異地出差，應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請，并由經(jīng)理安排行政人員

2.3出差交通工具

2.3.1公司

2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機(jī)，公司

3、差旅費(fèi)管理辦法

3.1臨時出差

3.1.1出差紀(jì)律

3.1.1.1臨時出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當(dāng)日不能回合肥市的也可視為臨時出差。

3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費(fèi)用超支部分由個人承擔(dān)。

3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準(zhǔn)，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費(fèi)由個人承擔(dān)。

3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，應(yīng)電話申請延期，不得因私事借故延長出差時間，否則，除不報銷差旅費(fèi)外，同時視情節(jié)輕重給予處罰。

3.1.2差旅費(fèi)補(bǔ)助

3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機(jī)等交通費(fèi)外，住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和其它雜費(fèi)實行包干制，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見表二《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。

3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費(fèi)指出差地市內(nèi)交通車票費(fèi)，在第3條款差旅費(fèi)管理辦法中，市內(nèi)交通費(fèi)含義相同。

3.1.3差旅費(fèi)報銷的有效憑證

3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發(fā)票。

3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報銷憑證。

3.1.3.3車船及住宿發(fā)票要與出差時間、出差地點相吻合。

3.1.3.4車船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個人寫出書面說明，經(jīng)部門

3.1.4住宿費(fèi)包干管理

3.1.4.1住宿費(fèi)按出差人員實際住宿天數(shù)發(fā)放補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼：特快補(bǔ)助10元/夜，直快補(bǔ)助20元/夜，慢車補(bǔ)助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車按照慢車補(bǔ)助30元/夜的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項規(guī)定。

3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%發(fā)放。

3.1.4.3出差參觀、學(xué)習(xí)、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一安排住宿的，如果收取費(fèi)用可據(jù)實報銷，如不收取費(fèi)用則不再補(bǔ)助、報銷住宿費(fèi)。

3.1.5誤餐費(fèi)包干管理

3.1.5.1員工出差誤餐費(fèi)按實際天數(shù)計發(fā)，不滿一天按半天計算。

3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費(fèi)，不再享受正常上班誤餐費(fèi)(按出差天數(shù)扣除)。

3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計發(fā)誤餐費(fèi)(繞道時間超過1天以上的，耽擱時間按事假處理，期間內(nèi)的所有費(fèi)用在報銷時扣除)。

3.1.5.4外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，誤餐費(fèi)按50%執(zhí)行。

3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)原因需要招待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請示有關(guān)

3.1.6市內(nèi)交通費(fèi)及其他雜費(fèi)包干管理

3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按實際天數(shù)計發(fā)，不滿一天按半天計算。

3.1.6.2自帶公司車輛出差，不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。

3.1.6.3員工出差繞道回家不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。

3.1.6.4外出參觀、學(xué)習(xí)按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。

3.1.7其他規(guī)定

3.1.7.1公司

3.1.7.2一般員工與公司

3.1.7.3一般員工出差如住宿費(fèi)實報實銷，誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。

3.1.7.4因工作需要全程陪同外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后可據(jù)實報銷，但陪同人員不再享受各種補(bǔ)助。

本規(guī)定由綜合部制定，報總經(jīng)理審批后生效執(zhí)行。修正時亦同。