投資方案意向書最新

時間：2020-12-03 14:40:39 周國0由分享

投資，指國家或企業(yè)以及個人，為了特定目的，與對方簽訂協(xié)議，促進社會發(fā)展，實現互惠互利，輸送資金的過程。下面是小編給大家整理的投資方案意向書，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

投資方案意向書1

甲方：__縣__鎮(zhèn)人民政府

乙方：____服裝股份有限公司

甲、乙雙方經友好協(xié)商，本著誠信互利的原則，就乙方在

(一)擬建項目名稱：____服裝有限公司項目

(二)項目地址：__縣__鎮(zhèn)

(三)、1、項目占地：甲方同意乙方在西鄉(xiāng)鎮(zhèn)投資建設

2、項目建設時間：本項目分兩期。第一期建設

(四)土地、房屋：甲方先期負責土地手續(xù)及土地證(工

按照合同規(guī)定進行開工生產后該保證金轉入乙方土地征用款使用;房屋由甲方按乙方要求負責建設，在建設中接受乙方的監(jiān)督和指導，建設完工后，乙方采用先租后買的方式。由甲方先期投資辦理土地、房產手續(xù)(證件戶名是乙方)、建設生產車間兩棟(約15000平方米)及配套設施(辦公綜合樓1棟、公寓樓2棟約15000平方米)，租給乙方做為服裝生產工廠，每年租賃費萬元。租賃費在乙方上繳稅收形成鎮(zhèn)財政收入可用財力部分承擔，如不足部分，由乙方補足。房產證辦理齊全后交與乙方，由乙方購回。

(五)、土地、房產：為減輕鎮(zhèn)財政的壓力、為乙方能長期安心穩(wěn)定發(fā)展壯大，就甲乙雙方協(xié)商，土地、房產手續(xù)辦理完成后，由乙方購買。土地(工業(yè)用地80畝、住宅用地20畝)每畝不超過1萬，房產：車間每平方米不超過600元、職工公寓樓每平方米不超過700元。其他均按成本價計算。

(六)達到的條件

合同期間甲方負責協(xié)調解決乙方用電、通訊、給排水等七通一平問題，將水、電、天然氣、蒸汽、通訊、排水設施等引至院墻內，并不再收取乙方任何費用(包含配套費、開口費等)，確保乙方投資項目的順利建設。

(七)稅收扶持：乙方生產經營期間上繳稅收，形成鎮(zhèn)財

(八)配套費減免：免收乙方建設項目全部配套費。并由甲方負責協(xié)調解決。

(九)雙方責任和義務

1、甲方為乙方提供優(yōu)質服務和良好的發(fā)展環(huán)境，維護乙方的正常生產經營秩序;協(xié)調兌現本地出臺的招商引資各項優(yōu)惠和獎勵政策。

2、甲方負責協(xié)助乙方辦理立項、環(huán)評、工商注冊、稅務登記等手續(xù)，由乙方提供必需的資料及費用。并保證在1個月內完成。

3、甲方不得干涉乙方的合法生產經營、管理。

4、甲方利用政府資源協(xié)助乙方招收工人，以便使乙方項目順利達產.

5、本意向履行期間乙方應依法自主經營、照章納稅、自負盈虧。獨立承擔一切民事責任。

6、本意向書簽訂以后，甲、乙雙方必須嚴格按照本意向書條款履行，否則視為違約。如有違約，違約方應向對方賠付違約金為投資保證金。

(九)本意向經雙方法定代表人(或授權委托代理人)簽字并蓋章后成立，正式協(xié)議在甲方履行完相關決策程序后另行簽訂。

二、相關說明

本意向書所載項目投資及其相關事項，系本公司與相關地方政府達成的初步意向，具有正式協(xié)議同等的法律效力。待項目條件成熟時，雙方將協(xié)商擬定具體投資方案并簽訂正式協(xié)議。正式協(xié)議簽訂后本意向書自動終止。

甲方：簽字(章) 乙方：簽字(章)

投資方案意向書2

一、公司概況

__路橋有限公司始建于20__年5月，為了開拓和穩(wěn)固公路工程和市政工程市場，提升企業(yè)的綜合實力，于20__年8月正式注冊成立，公司注冊資金6399萬元，公司總體經營目標及要求是：依法經營、規(guī)范管理、確保質量、創(chuàng)建一流。

經過多年的發(fā)展，現有職工350余人，其中管理人員180余名，公司獲得建設主管部門批準頒發(fā)的公路工程施工總承包二級資質、市政公用工程施工總承包二級資質及多個專業(yè)工程承包資質。主要經營范圍：公路工程、橋梁工程、土方工程、市政工程、隧道及道路設施工程、園林綠化工程、裝飾裝修工程的施工、土地整理;公路勘察設計、咨詢;機械及零配件銷售、租賃;廣告制作;房屋建筑工程、鐵路工程、水利水電工程、通信工程、機械安裝工程的設計、施工;地質災害治理技術咨詢等。公司下設六部八處，六部分別是：經營開發(fā)部、工程技術部、計劃財務部、安全生產部、行政人事部、信貸融資部;八個工程處為：路基工程處、路面工程處、市政工程處、橋涵工程處、隧道工程處、土石方工程處、裝飾裝修工程處、園林景觀工程處。

近幾年來，公司形成了以陜西、山西、河南、甘肅為基點向四周輻射的施工區(qū)域網絡，施工足跡遍布全國各地10余個省市。在多年的施工工作中，對工程建設精益求精，深受各地業(yè)主的信任和好評。公司____年、____年連續(xù)獲得“陜西省質量服務信譽AAA級單位”、“陜西省守合同、重信用企業(yè)”等多項榮譽稱號。20__年公司通過了ISO9001質量管理體系認證，使公司在質量管理方面更加正規(guī)化、程序化和科學化。

__路橋有限公司董事長__先生攜全體員工以求真務實，誠實守信的企業(yè)精神，投入到公路建設市場競爭中，堅持誠信經營、誠信服務，決心以質取勝、以誠制勝，為陜西和我國公路建設事業(yè)做出積極的貢獻!

二、資產分析

近三年我公司財務狀況分析：

1、20__年，我公司注冊資金3000萬元，凈資產4288萬元，總資產6406萬元，固定資產2597萬元，流動資金4007萬元，流動負債2118萬元，負債合計2118萬元，營業(yè)收入12038萬元，凈利潤670萬元，現金流量凈額1371萬元，凈資產收益率16%，總資產報酬率15%，主營業(yè)務利潤率17%，資產負債率33%，流動比率189%,速動比率141%。

2、20__年，我公司注冊資金3000萬元，凈資產5837萬元，總資產5837萬元，固定資產3078萬元，流動資金6008萬元，流動負債2700萬元，負債合計2700萬元，營業(yè)收入30766萬元，凈利潤1549萬元，現金流量凈額604萬元，凈資產收益率27%，總資產報酬率28%，主營業(yè)務利潤率10%，資產負債率32%，流動比率222%,速動比率166%。

3、20__年，我公司注冊資金6399萬元，凈資產11148萬元，總資產16837萬元，固定資產6908萬元，流動資金10555萬元，流動負債5689萬元，負債合計5689萬元，營業(yè)收入57019萬元，凈利潤1912萬元，現金流量凈額610萬元，凈資產收益率23%，總資產報酬率15%，主營業(yè)務利潤率8.5%，資產負債率34%，流動比率186%,速動比率121%。

三、工程內容

工程名稱：咸陽市蘭池大道路燈照明工程

建設地點：陜西省咸陽市

工期：72日歷天

建設單位：咸陽市蘭池大道橫橋工程建設指揮部

項目范圍：蘭池大道照明工程西起0+000，東至16+124，道路全長16.124公里。

四、資金來源

充分利用自有資金，遇不足時，考慮向建設銀行貸款。

五、可行性研究分析

咸陽市蘭池大道路燈照明工程位于陜西省咸陽市,是咸陽市的重要基礎設。施建設項目,該項目的建設,必定會推動咸陽市的發(fā)展,成為連接咸陽市各企業(yè),以及咸陽市與外界的交通要道,也體現了政府為企業(yè)著想,以及對咸陽市的重視。而我們施工企業(yè),作為陜西省的建設者,對于該項目,也有義不容辭的責任和義務。該工程計劃投資核算成本大約為市政造價3455萬元、工程建設其他費用為770.08萬元，預計投資回報總額為4695萬元，預計利潤470萬,投資回報率為10%。本分析報告中投入成本及銷售收入基本符合市場形勢，成本已打足，收入中充分考慮優(yōu)惠政策因素，開發(fā)投資效益回報率10%。本項目計劃開發(fā)期限初定72日歷天完成，開發(fā)原則是公司內部分期投資，以降低公司短期資金壓力。在投資的過程中始終以“成本最低化，效益最大化”的工作方針，考慮到本工程由市財政擔保，本工程的投資應該沒有風險的。

六、保證措施

隨著城市基礎設施和公路交通建設的迅猛發(fā)展，僅靠政府財政投入、國債籌資等傳統(tǒng)資金募集方式，難以滿足經濟高速增長的需要，對一些投資額不是很大、建設周期較短、回收見效較快的市政、交通等基礎設施項目，采用“企業(yè)投資建設—建成移交政府—政府分期回購”的BT運作方式來進行項目投資建設，已逐漸成為政府與企業(yè)間進行經濟合作的一種極為有效的新模式，它具有融資能力強、建設效率高、政府風險小和投資回報高等優(yōu)點，深受政府和企業(yè)的青睞。

但是BT項目不同于一般建設工程項目，由于主體的多元性和客體的特殊性，導致了工程的復雜性，如何保證工程的順利進行，健全機構、明確職責、理順關系是確保項目建設穩(wěn)步、順利進行的關鍵。為此，我公司制訂了一系列的規(guī)章制度及相應措施：

1、通過規(guī)范計量程序確立投資控制管理的基本操作模式

施工展開后，如何在BT模式下進行項目投資控制管理，在保證工程質量的前提下，最大限度做到科學合理地控制好建設投資，成為擺在參建各方的又一關鍵性的問題。我們公司的計量和投資控制的基本思路是：施工單位提出報驗和計量后，合同內工程量以監(jiān)理為主體負責、協(xié)調辦和項目公司監(jiān)督的方式進行控制，合同外工程量由協(xié)調辦、項目公司為主體負責，監(jiān)理監(jiān)督的方式進行控制，就是由三方共同進行監(jiān)控、監(jiān)督和管理。

2、加強項目進行宏觀控制和管理

由于市場范圍的擴大，對經營策略和運行機制提出了更高的要求，如何以資產連接為基礎，強化外地項目的制度連接和文化連接、共同創(chuàng)造、共同享用同一個品牌成為項目管理的新要求。這種連接在項目的實施中具體體現在兩個方面：一方面，以總公司工程事業(yè)部和項目投資管理辦為監(jiān)管中心，對項目的財務、成本、進度、質量等進行全面跟蹤管理;另一方面，項目經理部以統(tǒng)一的經營理念、質量方針、企業(yè)文化、服務宗旨貫穿于項目管理的全過程。

3、科學制定適用于項目的標后管理辦法

進度控制管理。在進度管理上，首先是明確目標，把目標量化、細化，使大家都明確這個目標里的月、旬目標是什么，主要管理人員人手一份;其次是從強化施工組織管理上做文章，上足機械設備，逐步提高隊伍素質，對沒有戰(zhàn)斗力的、拼湊的隊伍要采取果斷措施，采取行之有效的強硬手段來加大施工隊伍的管理力度;再次是充分利用和掌握好當地的氣候季節(jié)特點，千方百計在各路段掀起一個施工的大高潮。制定出剛性的考評指標，在搞好質量的前提下，鐵腕抓進度，抓節(jié)點計劃的落實。

工程質量管理。質量是施工管理永恒的主題，“鐵腕抓質量，鐵腕抓安全，鐵腕抓進度，鐵腕抓廉政”和“高標準，高質量，打造出精品工程，體現出水平”。拋開定額成本，以市場為導向，科學地確定項目的管理費用和制造成本。項目部要在降低成本上下硬功夫，要重點從內部挖掘、強化管理、優(yōu)化方案等方面尋找突破口。

本著友好、誠信和對項目建設高度負責的精神，以工程進度為主線，充分挖掘投資方和回購方的共同點，出現矛盾時，要化解不能擴大，要緊緊依靠政府，特別是要取得主管領導的重視和支持，加強溝通、求同存異、團結一致，調動一切積極因素為項目建設服務，加快工程施工進度，降低融資成本。繼續(xù)發(fā)揚“團結拼搏、艱苦奮斗”的光榮傳統(tǒng)，扎實工作、迎難而上，遇到再大的困難，也要振奮精神，任何時候都不能松懈。

管理是企業(yè)永恒的主題，項目的科學管理已經成為決定項目生命的關鍵。但是，我們的投資建設管理尚屬經驗積累，處于逐步探索階段，我們的理論基礎和實踐技能還很稚嫩，還要在今后的實踐中不斷豐富提高。

投資方案意向書3

甲方：

地址：

聯系電話：

乙方：

法人代表：

地址：

聯系電話：

甲乙雙方本著友好合作、平等互利、共謀發(fā)展的原則，就乙方在福建省__X城西街道投資建設項目事宜，為明確雙方的權利和義務，經充分協(xié)商，特訂立本合同，以供雙方履行和遵守：

一、項目名稱：項目

二、投資規(guī)模及要求

項目總投資萬元，生產項目，投資強度每畝達萬元以上，容積率達到以上。新建生產車間、倉庫、廠房及其配套工程。項目生產。建成投產時用地開發(fā)強度應達到80%以上，投產滿一年內用地開發(fā)強度應達到90%以上。年產值達萬元以上，稅收達萬元以上。

三、建設周期

項目簽約后，于20__年月日正式開工建設，年月底前建成投產。

四、項目位置及面積

項目建設位于__X城西街道區(qū)，規(guī)劃占地面積為畝，具體位置及四至、面積以實際測量結果，并經雙方簽字蓋章確認為準。

五、土地性質

本投資合同書下的土地性質為工業(yè)用地，土地出讓年限為。

六、土地出讓方式及價格

1、本投資合同書下的土地實行“招、拍、掛”出讓，工業(yè)用

地掛牌出讓價格為每畝萬元(不低于工業(yè)基準地價)，在20__年月日之前乙方先預交付每畝萬元作為購買土地預約金(如在20__年月日前未繳納每畝萬元的預約金，則出讓地款調為每畝萬元以上)。剩余土地價款在乙方競得土地后月內一次性付清土地總價款。

七、注冊登記

乙方在正式簽訂合同個月內必須在__X境內注冊成立新公司，新公司應是獨立的法人企業(yè)，而非外地企業(yè)的分支機構，實行獨立核算，并將其工商、稅務注冊地登記在__X境內。

八、優(yōu)惠政策

乙方達到合同第二條規(guī)定的投資強度、開發(fā)強度時限進度、稅收等要求，可享受中共__X委、__X人民政府出臺的《____一步加快工業(yè)發(fā)展的暫行規(guī)定》(____[20__]6號)文件規(guī)定的優(yōu)惠政策。

九、雙方的權利和義務

(一)甲方的權利和義務

1、甲方在完成一平工程后，即向乙方提供城西街道區(qū)內土地，具體以甲方提供的紅線圖為準。

2、甲方負責該項目的土地地表附著物的拆遷工作，并在甲方交地前，將乙方所需配套的供水、供電、道路接至該宗土地邊界處。甲方根據乙方建設、生產進度需求完成該集中區(qū)配套工程，以上費用由甲方承擔。

3、甲方承諾在該項目籌建及生產經營期間，全程一站式協(xié)助乙方辦理政府有關部門關于該項目的基礎設施建設所需的相關審批手續(xù)，相關費用由乙方承擔，并維護乙方企業(yè)的正常生產經營和生活秩序。

4、甲方負責協(xié)助乙方辦理土地證，乙方繳清稅費并提交申請辦證報告后，甲方個月內負責協(xié)助辦理土地證交給乙方，辦證費用由乙方承擔。

(二)乙方的權利和義務

1、在本投資合同書簽訂后，乙方將該項目的可行性研究交付甲方。

2、乙方項目建設必須符合國家產業(yè)政策，所采用的設備和工藝技術必須符合相關行業(yè)準入條件的規(guī)定，不得使用淘汰的設備和工藝。乙方項目投產前，必須完成環(huán)境影響評價、安全評估。確保項目竣工投入使用后其污水排放、噪音、煙塵等達到國家環(huán)保標準，并全面負責安全生產、安全施工等勞動保護“三同時”工作

3、乙方的建設應符合甲方提供的場地總體規(guī)劃要求，并提供經有資質單位設計的該項目總體平面規(guī)劃設計圖紙和圖審機構審查合格的施工圖紙等材料，向相關部門辦理規(guī)劃許可證和施工許可證等相關手續(xù)。

4、乙方在國家批準的經營范圍內，根據國家有關法律法規(guī)，依法自主經營，自負盈虧，自主用工，并自覺承擔在投資所在地的納稅義務。

5、乙方必須按合同規(guī)定的用途合理使用土地，不得改變土地用途。

十、違約責任

1、本投資合同書經雙方簽字后共同遵守，甲乙雙方各自承擔責任和義務。如有違約，根據有關法律法規(guī)的規(guī)定，追究違約方的違約責任，并賠償受損方的經濟損失。

2、乙方達不到合同第二條規(guī)定的投資強度、開發(fā)強度時限進度、稅收等要求，不享受中共__X委、__X人民政府出臺的____[20__]6號文件所規(guī)定的所有優(yōu)惠政策。

3、如乙方未按本合同約定的時間繳納土地預約金，甲方有權終止本合同。

4、如乙方未按競得土地合同約定的時間支付土地價款或未按本投資合同書約定的時間開工、竣工，甲方將依法予以處罰。

5、乙方在取得土地所有權證2年內用地開發(fā)強度未達到50%，甲方將依法無償收回閑置的那部分土地。

十一、其他規(guī)定

1、本投資合同書訂立、效力、解釋、履行及爭議的解決均受中華人民共和國法律的保護。

2、因執(zhí)行本投資合同書發(fā)生爭議，由爭議雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成時，可向__X人民法院提起訴訟。

3、本投資合同書一式四份，甲乙雙方各執(zhí)兩份，具有同等法律效力。

4、本投資合同書未盡事宜，由雙方另行簽訂補充協(xié)議約定，補充協(xié)議與本投資合同書具有同等的法律效力。

5、本投資合同書自雙方簽字之日起生效。

甲方：乙方：

法定代表人：(簽字、蓋章) 法人代表：(簽字、蓋章)

或授權代表：(簽字) 或授權代表：(簽字)

年月日年月日

投資方案意向書4

意向投資項目名稱： __ 有限公司

意向投資情況需求說明：

需求承包(租賃)10000畝以上連片的可種植土地及荒灘荒地，中間沒有村莊或農場，地理位置及周邊環(huán)境需交通便利靠近城市，最佳。

意向投資類型：發(fā)展生態(tài)農業(yè)及畜牧養(yǎng)殖。

欲投資地區(qū)：新疆(烏蘇克)

預投資總金額(RMB):700O萬—1.5億

意向投資期限: 50年—70年

投資方式：獨資或合作

意向投資項目前景描述：

生態(tài)農業(yè)具有經濟、高效、環(huán)保等功能。以立體的眼光和嶄新的思維規(guī)劃發(fā)展農業(yè)。建成后具有較大的經濟效益和社會效應。生態(tài)農業(yè)提倡環(huán)保、生態(tài)、文化三大主題。當前以自身發(fā)展壯大為主，近期以開荒開發(fā)種、養(yǎng)殖為主，遠期以規(guī)范化、生物化、產業(yè)化為主，倡導傳統(tǒng)耕作模式古為今用并與現代科學相結合的新興農業(yè)，并進一步開發(fā)周邊土地走一條農耕與文化相結合連鎖經營中國鄉(xiāng)村開發(fā)模式的新路子。意向總體目標：

堅持開發(fā)科學化、耕作市場化、產品規(guī)?；捌放苹脑瓌t，通過連鎖耕作模式推動其它產業(yè)鏈的發(fā)展，經過三到五年的發(fā)展，把項目區(qū)建設成為集示范、科教

為一體的有特色、高收益的農業(yè)經濟區(qū)，成為新疆知名、本地一流的文化生態(tài)休閑度假旅游目的地。

意向開發(fā)模式：

采用滾動開發(fā)的模式，先開發(fā)市場份額大、開發(fā)成本低(現代生態(tài)農業(yè))再開發(fā)利潤空間大(畜牧養(yǎng)殖業(yè))，一邊發(fā)展一邊建設一邊壯大。

投資意向項目分析：

我國作為一個農業(yè)大國，全國有80%的人口是農業(yè)人口隨著現代工業(yè)經濟的高速發(fā)展，導致農業(yè)人口逐漸向城市發(fā)展。由于文化程度及其他的諸

多因素影響，數千年的農業(yè)耕作方法幾乎同一模式。農作物種植粗放式的靠天吃飯模式，極大的影響農民耕種的積極性，這種單一的生產方式已難以適應現代經濟發(fā)展的需要，急需謀求新的發(fā)展模式和經濟增長方式來促進經濟發(fā)展。以求與市場經濟和諧平衡的發(fā)展。在符合國家有關法規(guī)政策的前提下，創(chuàng)新性的充分利用有關政策，結合當地的實際情況，建立無公害、生物鏈養(yǎng)殖，以無公害、生態(tài)平衡的養(yǎng)、種植模式，摸索出一條具有中國特色的農業(yè)致富道路。

投資方基本信息：

投資機構名稱：

投資機構資料：(詳見附件)

投資機構性質：獨資有限公司

投資人：

地址：

郵編：

電話：

網址：

電子郵箱：

__年x月x日

投資方案意向書5

該項目位于某市某區(qū)(以下簡稱“項目園區(qū)”)，是目前某上市公司投資已建成最大的項目，在項目建設初期未進行嚴格的科學的可行性論證，為提高財務管理部集團經濟管理職能部門的專業(yè)作用，為公司領導項目決策提供有力的經濟決策支持，特對本項目做事后的經濟效益分析，通過分析，使公司領導清晰的知道項目的投入產出，從而判斷本項目的可行性和經濟效益情況。

一、本次分析報告的意義與必要性 1、符合集團公司未來發(fā)展的需要

20__年5月左右，上市公司將園區(qū)單獨成立全資子公司，園區(qū)的資產將全面投入到新公司中，子公司主要上市公司部套的加工及模具的制造。所以園區(qū)產生的經濟效益就是園區(qū)項目投資產生的經濟效益，根據產出的經濟效益能很好的分析該項目投資的情況。

2、提高部門人員財務管理和項目投資分析的能力與水平和部門的經濟管理職能財務管理部是公司的經濟管理部門，應為公司重大經濟決策提供依據。部門的職能管理水平取決于部門人員的專業(yè)知識和能力。學好財務管理的相關知識，并把知識充分運用到實際工作中去，把知識轉化成生產力，這樣才能提升我們的職能管理作用。通過鍛煉撰寫本項目投資分析報告，可以提高部門人員財務管理和項目投資分析的能力與水平，很好的把學到的知識運用起來，提高管理意識，最終達到提高整個部門的職能管理作用。

3、提高整個集團重大項目投資的決策能力

企業(yè)的投資風險是企業(yè)經營過程中的主要風險之一，重大的項目投資成功與失敗將決定企業(yè)未來的命運。對一個重大投資項目，一旦決定進行投資，該項目的投資風險就無法改變了。所以項目投資的前期可行性分析就至關重要。建立一個科學民主的投資決策體制和規(guī)范化的投資項目管理是控制投資風險最好的方法。項目園區(qū)項目投資并未進行科學的論證，公司在重大項目投資決策還存在不足，沒有形成很好的內部控制。為今后提高公司重大投資項目的決策能力，今天我們對該項目做事后的經濟分析也是很有必要的，擬提高整個集團重大項目投資的決策能力。

二、項目及投資情況簡介

20__年取得園區(qū)土地使用權，土地使用權面積為27000㎡,土地使用期限為50年。取得土地的主要使用目的是進行母公司產品配套的加工及模具的制造。

項目園區(qū)于20__年初開始進行勘察設計、工程施工、設備采購及后期裝修。本項目的主承包商為當地建設集團，主要負責土建、結構工程、水電安裝、地基基礎、屋頂防水等項目建設。本項目中的車間主體于20__年7月份完工，主體結構為單層輕鋼結構。本項目中的辦公樓主體為磚混結構，于20__年3月份全部建設、裝修完畢。各項設備的購買及投入使用于20__年12月開始至今。二期設備尚未開始進行采購，本投資分析報告不包含尚未采購的設備。項目園區(qū)項目投資已接近尾聲，截止20__年12月31日，本項目總投資金額如下：

三、本分析報告分析的理論依據與假設條件

1、收益期計算年限

本項目投入資產主要為土地使用權、廠房和機械設備。三類資產均有不同的使用年限。機械設備經濟使用年限一般為20__年，鋼結構廠房一般為40年，土地使用權工業(yè)用地出讓年限為50年，扣除廠房建設期2年，剩余年限為48年。本次項目園區(qū)項目投資分析主要以機械設備經濟使用年限20__年為收益年限。

2、折現率的確定折現率是將未來預期收益轉換成現值的比率。

折現率=無風險報酬率+行業(yè)風險報酬率+公司特有風險報酬率

折現率的確定區(qū)間最低為五年以上貸款利率5.94%，最高為公司近幾年最好的凈資產收益率。一般折現率的確定，以行業(yè)利潤率基礎，適當考慮風險率，綜合確定。公司近兩年的凈資產收益率為全社會所有企業(yè)的平均凈資產收益率常常被稱之為社會平均投資報酬率。公司的凈資產收益率可以看做是公司要求的投資回報率，結合公司近兩年的凈資產收益率情況，本次投資分析折現率確定為15%。

3、假設條件

1)土地使用權價格維持不變，即20__年后項目園區(qū)土地使用權出讓價格與原始取得的價格一致或相差不大。也就是說項目園區(qū)項目的投資收益主要是依靠項目投資的生產經營取得，而非靠土地增值取得。

2)20__年后房屋建筑物的市場轉讓價格與賬面凈值相差不大。

3)不考慮機械設備殘值的變現價值。

4)不考慮出售土地使用權或機械設備的相關稅費。

5)房屋建筑物投資是在建設期(兩年)平均投入的，機械設備是在建設后一次性投入的。

6)持續(xù)經營假設。假設企業(yè)以目前的經營方式、目前的經營規(guī)模持續(xù)經營，即在收益年限內公司不在投入新的設備、擴建廠房等。

7)不考慮通貨膨脹因素的影響。資金的無風險報酬率保持為目前的水平。

4、計算時點

本項目土地使用權在20__年底取得，建設期為20__年和20__年，設備在20__年采購到位，從20__年正式投產，所以本次項目分析報告的計算時點為20__年12月31日。四、本報告的經濟效益分析項目投資分析，以一定期間的現金流量作為分析的依據。凈現值大于零或內含報酬率大于要求的報酬率即該方案是可行的。本方法是按照折現率為15%(內含報酬率)的情況下，根據目前項目的投資額，計算出在收益期(20__年)每年項目園區(qū)應實現的凈利潤或利潤總額。

營業(yè)現金流量=凈利潤+折舊凈利潤=營業(yè)現金流量-折舊年折舊額=固定資產折舊+無形資產攤銷=61,937,619.06×95÷10+41,415,055.10×95%÷40 +12,593,469.20÷50=7,119,550.75(元)

(1)投資資金在20__年12月31日的終值

12,593,469.20×(1+15%)+41,415,055.10÷2×(1+15%)+41,415,055.10÷2+61,937,619.06=123,113,666.31(元)

(2)20__年后土地使用權與房屋建筑物變現價值的現值

20__年后土地使用權帳面凈額=12,593,469.20÷50×38=9,571,036.59(元)

20__年后房屋建筑物帳面凈額=41,415,055.10-41,415,055.10×95%÷40×10 =31,578,979.51(元)

現值=(9,571,036.59+31,578,979.51)(1+15%)=10,172,283.98(元)

(3)20__年12月31日的投資額

123,113,666.31-10,172,283.98=112,941,382.33(元)

(4)20__年每年應流入的營業(yè)現金流量

根據年金現值計算表，15%的折現率，20__年的年金現值系數為5.0188 每年應流入的營業(yè)現金流量=112,941,382.33÷5.0188 =22,503,662.69(元)

(5)每年應實現的凈利潤凈利潤=營業(yè)現金流量-折舊