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事業(yè)單位財務自查報告范文

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  為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提高財務管理質量, 相關部門成立了自查領導小組。你知道事業(yè)單位的財務自查報告怎么寫嗎?以下有兩篇范文可供參考:

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  眾所周知,依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件,在平時的財務管理工作中,學會依法辦事,建立和健全工會的財務管理制度。而工會主席、工會委員和工會經濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,這樣才能共同管好用好工會經費。并要做到以下三點:

  一、有嚴格的經費使用審批手續(xù)和定期的經濟審查工作。

  二、經費使用有預算有計劃,經費主要用在為職工辦實事上。

  三、同時嚴格法律法規(guī),積極做好行政撥繳經費的管理,并按時足額向上級工會上繳工會經費。

  當前,隨著我市各區(qū)、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,如何管好、用好工會經費則顯得尤為重要?,F(xiàn)就我縣工會財務管理中出現(xiàn)的問題,進行以下自查報告。

  一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題

  我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會經費不到位

  目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

  (二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

  稅務代收工會經費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據(jù)調查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。

  (三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意性較大

  有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。

  (四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范

  有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)人員素質不高,會計基礎工作薄弱

  有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象??h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

  自“深入基層、服務群眾”活動開展以來,交通運輸局領導緊緊圍繞服務群眾促發(fā)展這一主題,一如既往的從群眾最急、最盼、最難、最怨的事情做起。我局結合工作實際,在學習上級有關指示精神的同時,認真組織黨員干部進行討論,統(tǒng)一思想、提高認識,并按照制定的《實施意見》要求,與日常工作緊密結合,深入一線開展“包聯(lián)住村”活動,服從統(tǒng)一安排,在重大事件,敏感日期間,堅持做到24小時值班不離崗、不脫崗,積極配合社區(qū)、村委會開展各類清查工作,同時在駐村主動排查整治影響社會穩(wěn)定的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題,對“三無”人員、重點人員、有極端傾向人員等群體要重點排查梳理,查清其基本情況、關系網絡、通聯(lián)方式、活動軌跡等,采取措施對其進行幫教。

  (一)財政劃撥工會經費的問題

  地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

  (二)工會經費收繳率不高的問題

  區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

  (三)財務管理基礎薄弱的問題

  一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。

  (四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題

  我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經費開支由行政領導審批,工會經費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。

  三、對策及建議

  (一)采取有效措施,提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率

  (二)加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件

  要全面理順劃轉各有線電視站的各種關系,在確保穩(wěn)定的前提下,加大各項改革力度,規(guī)范基礎管理,建立適應市場經濟規(guī)律,符合精簡、高效要求的新的管理體制和運行機制。同時,要完善和制定一系列規(guī)章制度,使管理更加規(guī)范、更加一致。做到用制度去管理人,用制度去約束人。

  各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。

  (三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度

  制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

  四、加強檢查指導,提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平

  建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導,根據(jù)基層單位的實際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,收好、管好、用好工會經費為主要內容的財務規(guī)范化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。

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  根據(jù)財政局文件【**】號文件要求,為進一步加強事業(yè)單位>財務管理工作,規(guī)范事業(yè)單位管理行為,提高財務管理質量,學校成立了自查領導小組,由總務主任牽頭對**年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查,對自查情況報告如下:

  一、學校費用收取情況

  (一)學生費用收取

  我校收取學生費用按學期收取,在開學初,由總務處分組統(tǒng)一收取,收費標準為:學費每學期400元/生,住宿費80元/生,書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費,總務處統(tǒng)一收取,學期后期統(tǒng)一結算,多退少補。在收費過程中,嚴格按照收費有關規(guī)定進行公示,掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

  (二)勤工儉學收入

  我校勤工儉學收入來源主要有:學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費,校內設立勤工儉學專帳,并將所收管理費按時存入財政專戶,嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

  (三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入,均按月或學期進行統(tǒng)一收取存入專戶。事業(yè)單位財務報表

  強化宗旨意識,著力保障改善民生。牢固樹立“以人為本,民生為先”的執(zhí)政理念,堅持把解決好人民群眾最關心最直接最現(xiàn)實的利益問題作為一切工作的出發(fā)點和落腳點,努力為職工群眾辦事實辦好事,做到取信于民。一是開展節(jié)假日慰問活動。xxxx年元旦、春節(jié)二節(jié)期間,要求各公司竭盡所能,籌集專項資金,對退休老干部、下崗職工開展節(jié)日“送溫暖”慰問活動。二是開展困難職工幫扶活動。建立困難職工幫扶檔案,為20名困難職工發(fā)放困難救助金、金秋助學金等各類幫扶資金7400元。三是公司領導與縣住建局、縣集中供熱公司等有關部門協(xié)商,為木材公司、物資開發(fā)公司二個小區(qū)80余戶居民解決了集中供暖問題。四是籌集資金2.9萬元,對物資小區(qū)住戶集中供熱管道進行了重新改造。

  二、學校經費列支情況

  第二十三條單位和個人違反財務管理的規(guī)定,私存私放財政資金或者其他公款的,責令改正,調整有關會計賬目,追回私存私放的資金,沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的,還應當給予記大過處分;情節(jié)嚴重的,給予降級或者撤職處分。

  學校所需列支經費均按照有關規(guī)定按月向主管部門申請,由>會計統(tǒng)一列支。 學校支出實行校長負責制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購,在經費支出中,所產生的票據(jù)由經辦人簽字,校長核實簽字認可后,方可報銷。

  三、資產管理情況

  一加強制度建設。為使綜治工作有章可循,我局在健全綜治工作制度的基礎上,進一步完善了《門衛(wèi)制度》、《領導包片、科室包所的聯(lián)系點制度》、《財務管理制度》、《印章管理制度》、《財物管理制度》、《門棟關照制度》、《衛(wèi)生制度》、《年終考核制度》、《物業(yè)管理制度》、《消防管理制度》、《財政禮儀規(guī)范》等近二十多個規(guī)章制度,編印成書、人手一份;進一步加強了院落管理,機關大院安排保安員24小時輪流值班,家屬樓大院安排專職門衛(wèi)日夜值班。堅持小車管理制度,確保機關、車輛安全無事故;進一步加大矛盾糾紛排查調解力度,今年共調解各類糾紛1件,調解成功率100%;對“春節(jié)”、“五一”等重點節(jié)假日,做到早安排,早防治,各單位現(xiàn)金不庫存,票據(jù)集中管理,確保不缺崗、不斷人。

  由于學校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記,并作好借出登記。由使用教師從總務處領出,保管使用,在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學生各種補助管理情況

  學生國家助學金及各種學生助學金,學校均設專門帳戶和管理人員,做到了??顚H藢S茫瑫r,嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。

  五、培訓經費管理使用情況

  學校培訓經費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批,總務處統(tǒng)一采購耗材,學員補助費由培訓>班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,報校長簽字,財務室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、學校財務檢查工作

  學校每學期均由總務處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,并在全職會上進行帳目公布,絡列大筆資金的支出情況。 經過學校的認真自查、清理,我校均無亂收費、私設“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規(guī)行為。

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